Gestão de Riscos Operacionais e Controles Internos: O caso de uma Instituição Bancária.

Autores

  • Luiz Carlos Silva Oliveira Universidade Federal de Goiás Universidade de Brasilia - UnB
  • Gustavo Fernandes Soares Universidade Federal de Goiás

DOI:

https://doi.org/10.9771/rc-ufba.v12i1.18313

Palavras-chave:

Controle interno, Risco operacional, Instituições financeiras

Resumo

Este estudo tem por objetivo identificar os procedimentos de controles internos utilizados pela instituição financeira que contribuem para o efetivo gerenciamento dos riscos operacionais. A metodologia utilizada como técnica de pesquisa foi o estudo de caso realizado em uma agência de uma instituição financeira na cidade de Goiânia – Goiás. O estudo foi focado em quatro subcategorias de riscos operacionais elencadas na Resolução nº 3.380/06 do Banco Central do Brasil: Fraudes internas; Práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços; Falhas em sistemas de tecnologia da informação; e falhas na execução, cumprimento de prazos e gerenciamento das atividades na instituição. Os resultados demonstram que a política de controles internos é um dos principais responsáveis pela eficácia do gerenciamento de riscos operacionais dentro da organização e que a continuidade e o fortalecimento de toda instituição dependem dessa congruência.

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Biografia do Autor

Luiz Carlos Silva Oliveira, Universidade Federal de Goiás Universidade de Brasilia - UnB

Professor da UFG. Mestre em Ciências Contábeis pela UFRJ e Doutor em Administração - UnB.

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Publicado

2018-04-04

Como Citar

Oliveira, L. C. S., & Soares, G. F. (2018). Gestão de Riscos Operacionais e Controles Internos: O caso de uma Instituição Bancária. Revista De Contabilidade Da UFBA, 12(1), 227–249. https://doi.org/10.9771/rc-ufba.v12i1.18313

Edição

v. 12 n. 1 (2018)

Seção

Artigos

Licença

Copyright (c) 2018 Revista de Contabilidade da UFBA

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